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EMENTA "INSTITUI E ORGANIZA O SISTEMA DE CONTROLE INTERNO DO PODER
EXECUTIVO NO MUNICÍPIO DE LOURDES-SP E DÁ OUTRAS PROVIDÊNCIAS”
ODÉCIO RODRIGUES DA SILVA, Prefeito Municipal de Lourdes, Comarca de Buritama, Estado e
São Paulo, no uso das atribuições legais, faço saber que a Câmara Municipal de Lourdes aprovou e
eu sanciono a seguinte Lei:
CONSIDERANDO a importância de aprimorar os mecanismos de controle interno e alcançar maior
eficiência, eficácia e economicidade em suas atividades;
CONSIDERANDO a necessidade de fortalecer os instrumentos de gestão dos processos internos;
CONSIDERANDO a conveniência de atualizar permanentemente o sistema de controle interno:
Art. 1º- Fica instituído no âmbito do Poder Executivo Municipal, o Sistema de Controle Interno para
exercer o controle e a fiscalização das contas públicas nos termos preconizados pelos artigos 31, 70
e 74 da Constituição Federal, Artigo 35 da Constituição do Estado de São Paulo e no Artigo 59 da Lei
Complementar nº 101, de 04 de maio de 2000.
Art. 2º. Para os fins desta lei, considera-se:
a) Controle Interno: conjunto de recursos, métodos e processos adotados pela própria gerência do
setor público, com a finalidade de comprovar fatos, impedir erros, fraudes e a ineficiência;
b) Sistema de Controle Interno: conjunto de unidades técnicas, articuladas a partir de uma unidade
central de coordenação, orientadas para o desempenho das atribuições de controle interno.
c) Auditoria: minucioso exame total, parcial ou pontual dos atos administrativos e fatos contábeis, com
a finalidade de identificar se as operações que foram realizadas de maneira apropriada e registradas
de acordo com as orientações e normas legais e se dará de acordo com as normas e procedimentos
de Auditoria.
Art. 3° - Compete ao Controle Interno:
I – Avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de
governo, bem como do orçamento do Poder Executivo do Município de Lourdes-SP, auxiliando em
sua elaboração e fiscalizando sua execução;
II – Comprovar a legalidade e avaliar os resultados quanto à eficácia e eficiência da gestão
orçamentária, financeira e patrimonial do Poder Executivo do Município de Lourdes-SP;
III – Exercer o controle das operações de crédito, avais e garantias, bem como dos direitos e haveres
do Poder Executivo do Município de Lourdes-SP;
IV – Apoiar o controle externo no exercício de sua missão institucional;
V – Em conjunto com autoridades da Administração Financeira do Poder Executivo do Município de
Lourdes-SP, assinar o relatório de Gestão Fiscal;
VI – Efetuar a qualquer tempo, levantamento, prestação ou tomada de contas de todos os
responsáveis por bens ou valores públicos;
VII – Certificar a regularidade da tomada de contas dos ordenadores de despesa, recebedores,
tesoureiros, pagadores ou assemelhados;
VIII – Elaborar relatórios e pareceres e mantê-los arquivados à disposição do Tribunal de Contas do
Estado;
IX – Encaminhar ao Tribunal de Contas do Estado, no caso de ocorrência de ofensa aos princípios
consagrados no artigo 37 da Constituição Federal, em até 03 (três) dias da conclusão do relatório e
parecer;
X – Acompanhar os setores da administração na observância dos procedimentos e prazos
regulamentares.
Art. 4º. Compete ao responsável pelo Sistema de Controle Interno:
I – Planejar, coordenar e dirigir as atividades de controle interno, observando e fazendo observar o
cumprimento da legislação e das normas especificas;
II – Orientar os serviços relativos às atividades, assegurando a sua uniformização, eficiência e
coerência, zelando pela sua qualidade;
III – elaborar o plano de ação com ênfase na prevenção e correção dos processos de trabalho
relacionados ao controle interno;
IV – Apresentar ao Prefeito relatórios das atividades relativas ao plano de ação do controle interno ou
de outras ações.
V – Propor ao Chefe do Poder Executivo recomendações ou providências com vistas à prevenção,
aperfeiçoamento ou correção dos processos de trabalho da organização como o objetivo de diminuir
os riscos e alcançar os objetivos institucionais;
VI – Dar imediato ao Prefeito, quando verificações efetuadas requeiram ações corretivas de caráter
emergencial, diante de riscos à higidez dos atos;
VII - Comunicar ao Prefeito a verificação de ofensas aos princípios consagrados no artigo 37 da
Constituição Federal, impreterivelmente, até 03 (três) dia úteis da conclusão do relatório ou parecer
respectivo;
VIII – Assinar, em conjunto com o Prefeito, o relatório de Gestão Fiscal.
Art. 5º. O responsável pelo Sistema de Controle Interno será um servidor efetivo e estável, designado
pelo Prefeito, através de Portaria.
§1º - A função de Controlador Interno será exercida por servidor efetivo com formação em nível
superior.
§2º – Em seus afastamentos, ausências e impedimentos, o responsável será substituído.
§3º- O responsável pelo Sistema de Controle Interno possuirá independência profissional para o
desempenho de suas atribuições de controle em todos os órgãos e entidades deste Poder Executivo,
em nível de assessoramento, com objetivo de executar as atividades de controle.
§4º - Para o atendimento dos serviços de responsabilidade do Sistema de Controle Interno, fica
criado à função gratificada de Chefe do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo de Lourdes-
SP, fazendo jus o servidor efetivo nomeado a gratificação de 25% (vinte e cinco por cento), nos
termos do artigo 76 da Lei Complementar 784/2008 (Estatuto dos Servidores Públicos de Lourdes).
Art. 6º. É assegurado ao responsável pelo Sistema de Controle Interno o acesso a documentos,
relatórios e informações para o desenvolvimento de suas atribuições, devendo as unidades
administrativas atender, no prazo fixado, o que lhes seja requerido.
Art.7º. Verificada a ilegalidade de ato(s) ou contrato(s), o responsável pelo Sistema de Controle
Interno de imediato dará ciência ao Chefe do Poder Executivo, conforme onde a ilegalidade for
constatada e comunicará também ao responsável, a fim de que o mesmo adote as providências e
esclarecimentos necessários ao exato cumprimento da lei, fazendo indicação expressa dos
dispositivos a serem observados.
Parágrafo único. Em caso da não tomada de providências pelo Chefe do Poder Executivo para a
regularização da situação apontada em 60 (sessenta) dias, o responsável pelo Sistema de Controle
Interno comunicará em 15 (quinze) dias o fato ao Tribunal de Contas do Estado do de São Paulo, nos
termos de disciplinamento próprio editado pela Corte de Contas, sob pena de responsabilização
solidária.
Art.8º. Constitui-se em garantias do ocupante da Função de Chefe do Sistema de Controle Interno do
Poder Executivo do Município de Lourdes-SP e dos servidores que integrarem o Sistema:
I - Independência profissional para o desempenho das atividades;
II - O acesso a quaisquer documentos, informações e banco de dados indispensáveis e necessários
ao exercício das funções de controle interno,
§ 1° O agente público que, por ação ou omissão, causar embaraço constrangimento ou obstáculo à
atuação do Sistema de Controle Interno no desempenho de suas funções institucionais, ficará sujeito
à pena de responsabilidade administrativa, civil e penal.
§ 2° Quando a documentação ou informação prevista no inciso II deste artigo envolver assuntos de
caráter sigiloso, o responsável Sistema de Controle Interno deverá dispensar tratamento especial de
acordo com o estabelecido pelo Chefe do Poder Executivo.
§ 3° O servidor lotado no Sistema de Controle Interno deverá guardar sigilo sobre dados e
informações pertinentes aos assuntos a que tiver acesso em decorrência do exercício de suas
funções, utilizando-os, exclusivamente, para a elaboração de pareceres e relatórios destinados à
autoridade competente, sob pena de responsabilidade.
Art. 9º. 0(s) servidore(s) do Sistema de Controle Interno deverá (ào) ser incentivado (s) a receber
(em) treinamentos específicos e participar (ao), obrigatoriamente:
I - De qualquer processo de expansão da informatização municipal, com vistas a proceder à
otimização dos serviços prestados pelos subsistemas de controle interno;
II - Do projeto à implantação do gerenciamento pela gestão da qualidade total municipal;
III- De cursos relacionados à sua área de atuação.
Art. 10. As despesas decorrentes da execução da presente lei correrão por cota de dotações
orçamentárias próprias, suplementadas se necessário.
Art. 11. Esta lei entra em vigor na data de sua publicação, revogando as disposições em contrário.

Município de Lourdes, 05 de dezembro de 2.024

Odécio Rodrigues da Silva
Prefeito

Genair A. Fernandes Grigoleto Danielle Espane Zacarias
Chefe de Gabinete Procurador Jurídico

Publicada e arquivada pela Secretaria do Governo do Município na presente data.

Eliete Regina Rezende de Alcântara
Secretaria Municipal