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ANEXO ÚNICO
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DECRETO N° 5557 DE 20 DE ABRIL DE 2021.
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PLANO DE ADEQUAÇÃO
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Adequação ao padrão mínimo de qualidade do Sistema Único e Integrado de Execução Orçamentária,
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Administração Financeira e Controle - SIAFIC, em conformidade com o Decreto Federal nº 10.540/2020
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DATA
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DATA
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ITEM
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AÇÕES
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INÍCIO
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CONCLUSÃO
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(MÊS/ANO)
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(MÊS/ANO)
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1
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Das operações realizadas pelos Poderes e pelos órgãos e
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05/2021
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12/2021
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dos seus efeitos sobre os bens, os direitos, as obrigações,
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as receitas e as despesas orçamentárias ou patrimoniais
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do ente federativo;
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2
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Dos recursos dos orçamentos, das alterações decorrentes
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05/2021
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12/2021
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de créditos adicionais, das receitas prevista e arrecadada
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e das despesas empenhadas, liquidadas e pagas à conta
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desses recursos e das respectivas disponibilidades;.
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3
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Perante a Fazenda Pública, da situação daqueles que
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05/2021
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12/2021
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arrecadem receitas, efetuem despesas e administrem ou
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guardem bens a ela pertencentes ou confiados;
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4
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Da situação patrimonial do ente público e da sua variação
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05/2021
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12/2022
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efetiva ou potencial, observada a legislação e normas
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aplicáveis;
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5
|
Das informações necessárias à apuração dos custos dos
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01/2022
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12/2022
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programas e das unidades da administração pública;
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6
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Da aplicação dos recursos pelos entes federativos,
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05/2021
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12/2021
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agrupados por ente federativo beneficiado, incluído o
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controle de convênios, de contratos e de instrumentos
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congêneres;
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7
|
Das operações de natureza financeira não compreendidas
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05/2021
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12/2022
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na execução orçamentária, das quais resultem débitos e
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créditos;
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8
|
Do Diário, Razão e Balancete Contábil, individuais ou
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05/2021
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12/2021
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consolidados, gerados em conformidade com o Plano de
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Contas Aplicado ao Setor Público estabelecido pelas
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normas gerais de consolidação das contas públicas a que
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se refere o § 2º do art. 50 da Lei Complementar nº 101,
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de 2000;
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9
|
Das demonstrações contábeis e dos relatórios e
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05/2021
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12/2021
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|
demonstrativos fiscais, orçamentários, patrimoniais,
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|
econômicos e financeiros previstos em lei ou em acordos
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|
nacionais ou internacionais, necessariamente gerados
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com base nas informações referidas no inciso IX do caput
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do art. 2º;
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10
|
Das operações intragovernamentais, com vistas à
|
05/2021
|
12/2022
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|
exclusão de duplicidades na apuração de limites e na
|
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|
|
consolidação das contas públicas;
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11
|
Da origem e da destinação dos recursos legalmente
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05/2021
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12/2022
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|
vinculados à finalidade específica
|
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12
|
O Siafic permitirá a geração e a disponibilização de
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05/2021
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12/2022
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|
informações e de dados contábeis, orçamentários e
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fiscais, observados a periodicidade, o formato e o sistema
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estabelecidos pelo órgão central de contabilidade da
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União, nos termos do disposto no § 2º do art. 48 da Lei
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|
Complementar nº 101, de 2000, inclusive quanto ao
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|
controle de informações complementares
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13
|
Na hipótese de substituição do Siafic ou de
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05/2021
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12/2022
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|
implementação de nova versão, decorrente de novo
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desenvolvimento, de nova contratação ou de revisão da
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contratação com o mesmo fornecedor, o ente federativo
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assegurará migração integral e tempestiva dos dados e
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|
das informações existentes no sistema anterior, a não
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interrupção da geração e informações contábeis,
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orçamentárias, financeiras e fiscais e o treinamento dos
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usuários, de forma que as informações de transparência
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sejam mantidas integralmente, sem prejuízo dos períodos
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anteriores, órgão/autarquia/entidade/consórcio/outros que
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aderirem a integração com a do SIAFIC do município, deverão
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|
se responsabilizarem pelos itens supracitados.
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14
|
É vedada a existência de mais de um SIAFIC no
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01/2022
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12/2022
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|
Município, mesmo que estes permitam a integração,
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|
entre si, por intermédio de transmissão de dados.
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Fica de responsabilidade exclusiva do
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órgão/autarquia/entidade/consórcio/outros, a
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manutenção no que tange a integração e consolidação
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dos dados do SIAFIC do município,
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caso não utilize o mesmo sistema já implementado pelo
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município.
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15
|
Os procedimentos contábeis do Siafic observarão as
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01/2022
|
12/2022
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|
normas gerais de consolidação das contas públicas de que
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trata o § 2º do art. 50 da Lei Complementar nº 101, de
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2000, relativas à contabilidade aplicada ao setor público
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e à elaboração dos relatórios e demonstrativos fiscais.
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16
|
O Siafic processará e centralizará o registro contábil dos
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05/2021
|
12/2022
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|
atos e fatos que afetem ou possam afetar o patrimônio da
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|
entidade, sem prejuízo do disposto na legislação
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|
aplicável.
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17
|
Conforme o mecanismo de débitos e créditos em partidas
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05/2021
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12/2022
|
|
|
dobradas;
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|
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|
|
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18
|
Em idioma e moeda corrente nacionais, exceto na
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01/2022
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12/2022
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|
hipótese de unidade gestora ou executora que utilize
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|
moeda funcional diferente da moeda nacional, cujo
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|
registro se dará na respectiva moeda funcional.
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19
|
Os registros contábeis serão efetuados de forma analítica
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05/2021
|
12/2021
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|
e refletirão a transação com base em documentação de
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|
suporte que assegure o cumprimento da característica
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|
qualitativa da verificabilidade.
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20
|
O registro contábil conterá, no mínimo, os seguintes
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05/2021
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12/2021
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elementos:
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I - a data da ocorrência da transação;
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II - a conta debitada;
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III - a conta creditada;
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|
IV - o histórico da transação, com referência à
|
|
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|
|
documentação de suporte, de forma descritiva ou por meio
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do uso de código de histórico padronizado;
|
|
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|
|
V - o valor da transação; e
|
|
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|
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VI - o número de controle dos registros eletrônicos que
|
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|
|
integrem um mesmo lançamento contábil
|
|
|
|
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21
|
O registro dos bens, dos direitos e das obrigações deverá
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
possibilitar a indicação dos elementos necessários à sua
|
|
|
|
|
perfeita caracterização e identificação.
|
|
|
|
|
|
|
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22
|
O Siafic contemplará procedimentos que garantam a
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
segurança, a preservação e a disponibilidade dos
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|
|
|
|
documentos e dos registros contábeis mantidos em sua
|
|
|
|
|
base de dados
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23
|
O Siafic permitirá a acumulação dos registros por centros
|
04/2022
|
12/2022
|
|
|
de custos.
|
|
|
|
|
|
|
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24
|
I -O controle periódico de saldos das contas contábeis sem
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01/2022
|
12/2022
|
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|
individualização do registro para cada fato contábil
|
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|
ocorrido, em que os registros são gerados apenas na
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|
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|
exportação de movimentos para fins de prestação de
|
|
|
|
|
contas;
|
|
|
|
|
|
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25
|
II -A geração de registro cuja data não corresponda à data
|
06/2021
|
12/2022
|
|
|
do fato contábil ocorrido, ressalvado o disposto no art. 6º;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
III- A alteração dos códigos-fonte ou das bases de dados
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
do Siafic que possam modificar a essência do fenômeno
|
|
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|
|
representado pela contabilidade ou das demonstrações
|
|
|
|
|
contábeis;
|
|
|
|
|
|
|
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27
|
IV -A utilização de ferramentas de sistema que refaçam os
|
05/2021
|
12/2022
|
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|
lançamentos contábeis em momento posterior ao fato
|
|
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|
contábil ocorrido, que ajustem ou não as respectivas
|
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|
|
numerações sequenciais e outros registros de sistema.
|
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28
|
O Siafic conterá rotinas para a realização de correções ou
|
04/2022
|
12/2022
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|
de anulações por meio de novos registros, assegurada a
|
|
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|
inalterabilidade das informações originais incluídas após
|
|
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|
sua contabilização, de forma a preservar o registro
|
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|
histórico dos atos.
|
|
|
|
|
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29
|
I - o vigésimo dia do mês, para os registros necessários à
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05/2021
|
12/2021
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|
elaboração dos balancetes relativos ao mês imediatamente
|
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|
anterior;
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|
II - trinta de janeiro, para o registro dos atos de gestão
|
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|
orçamentária e financeira relativos ao exercício
|
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|
imediatamente anterior, inclusive para a execução das
|
|
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|
rotinas de inscrição e cancelamento de restos a pagar;
|
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|
III- órgão/autarquia/entidade/consórcio/outros que aderirem a
|
|
|
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|
integração com a do SIAFIC do município, deverão cumprir o
|
|
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|
|
mesmo prazo estabelecido fixados nesse item;
|
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|
IV - último dia do mês de fevereiro, para outros ajustes
|
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|
necessários à elaboração das demonstrações contábeis do
|
|
|
|
|
exercício imediatamente anterior e para as informações
|
|
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|
|
com periodicidade anual a que se referem o § 2º do art. 48
|
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|
|
|
e o art. 51 da Lei Complementar nº 101, de 2000.
|
|
|
|
|
|
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|
|
30
|
O Siafic deverá impedir registros contábeis após o
|
05/2021
|
12/2022
|
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|
balancete encerrado nas datas previstas no caput.
|
|
|
|
|
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|
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31
|
O Siafic assegurará à sociedade o acesso às informações
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
sobre a execução orçamentária e financeira, em meio
|
|
|
|
|
eletrônico que possibilite amplo acesso público, nos
|
|
|
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|
termos do disposto no inciso II do § 1º do art. 48, da Lei
|
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|
Complementar nº 101, de 2000, disponibilizadas no
|
|
|
|
|
âmbito de cada ente federativo
|
|
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|
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32
|
As informações de que trata o caput deverão ser
|
05/2021
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12/2022
|
|
|
disponibilizadas em tempo real e ser pormenorizadas,
|
|
|
|
|
observada a abertura mínima estabelecida neste Decreto.
|
|
|
|
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|
|
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|
33
|
Aplicar soluções tecnológicas que visem a simplificar
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
processos e procedimentos de atendimento ao cidadão e
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|
|
|
|
propiciar melhores condições para o compartilhamento das
|
|
|
|
|
informações por meio de dados abertos;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34
|
Observar, preferencialmente, o conjunto de
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
recomendações para acessibilidade dos sítios eletrônicos
|
|
|
|
|
do Governo federal, de forma padronizada e de fácil
|
|
|
|
|
implementação, conforme o Modelo de Acessibilidade em
|
|
|
|
|
Governo Eletrônico (eMAG)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35
|
Observar os requisitos de tratamento dos dados pessoais
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
estabelecidos na Lei nº 13.709, de 14 de agosto de 2018.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36
|
Os dados referentes ao empenho, à liquidação e ao
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
pagamento;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37
|
O número do correspondente processo que instruir a
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
execução orçamentária da despesa, quando for o caso;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38
|
A classificação orçamentária, com a especificação da
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
unidade orçamentária, da função, da subfunção, da
|
|
|
|
|
natureza da despesa, do programa e da ação e da fonte dos
|
|
|
|
|
recursos que financiou o gasto, conforme as normas gerais
|
|
|
|
|
de consolidação das contas públicas de que trata § 2º do
|
|
|
|
|
art. 50 da Lei Complementar nº 101, de 2000;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39
|
Os dados e as informações referentes aos desembolsos
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
independentes da execução orçamentária;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40
|
A pessoa física ou jurídica beneficiária do pagamento,
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
com seu respectivo número de inscrição no CPF ou no
|
|
|
|
|
Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica - CNPJ, inclusive
|
|
|
|
|
quanto aos desembolsos de operações independentes da
|
|
|
|
|
execução orçamentária, exceto na hipótese de folha de
|
|
|
|
|
pagamento de pessoal e de benefícios previdenciários;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41
|
A relação dos convênios realizados, com o número do
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
processo correspondente, o nome e identificação por CPF
|
|
|
|
|
ou CNPJ do convenente, o objeto e o valor;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42
|
O procedimento licitatório realizado, ou a sua dispensa ou
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
inexigibilidade, quando for o caso, com o número do
|
|
|
|
|
respectivo processo;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43
|
A descrição do bem ou do serviço adquirido, quando for o
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
caso;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
44
|
À previsão na lei orçamentária anual;
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
|
|
|
|
45
|
Ao lançamento, observado o disposto no art. 142 da Lei nº
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
5.172, de 25 de outubro de 1966, e no art. 52 e no art. 53
|
|
|
|
|
da Lei nº 4.320, de 17 de março de 1964, resguardado o
|
|
|
|
|
sigilo fiscal na forma da legislação, quando for o caso;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46
|
À arrecadação, inclusive referentes a recursos
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
extraordinários;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47
|
Ao recolhimento da Receitas;
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
|
|
|
|
48
|
À classificação orçamentária, com a especificação da
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
natureza da receita e da fonte de recursos, observadas as
|
|
|
|
|
normas gerais de consolidação das contas públicas de que
|
|
|
|
|
trata o § 2º do art. 50 da Lei Complementar nº 101, de 2000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49
|
Permitir o armazenamento, a integração, a importação e a
|
05/2021
|
12/2022
|
|
|
exportação de dados, observados o formato, a
|
|
|
|
|
periodicidade e o sistema estabelecidos pelo órgão central
|
|
|
|
|
de contabilidade da União, nos termos do disposto no § 2º
|
|
|
|
|
do art. 48 da Lei Complementar nº 101, de 2000;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50
|
Ter mecanismos que garantam a integridade, a
|
05/2021
|
12/2022
|
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confiabilidade, a auditabilidade e a disponibilidade da
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informação registrada e exportada;
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Conter, no documento contábil que gerou o registro, a
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05/2021
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identificação do sistema e do seu desenvolvedor.
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O Siafic atenderá, preferencialmente, à arquitetura dos
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05/2021
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12/2022
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Padrões de Interoperabilidade de Governo Eletrônico -
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ePING, que define o conjunto mínimo de premissas,
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políticas e especificações técnicas que regulamentam a
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utilização da tecnologia de informação e comunicação no
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Governo federal, e estabelece as condições de interação
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entre os Poderes e esferas de Governo e com a sociedade
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em geral.
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O Siafic deverá ter mecanismos de controle de acesso de
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05/2021
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12/2022
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usuários baseados, no mínimo, na segregação das funções
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de execução orçamentária e financeira, de controle e de
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consulta, e não será permitido que uma unidade gestora ou
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executora tenha acesso aos dados de outra, com exceção
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de determinados níveis de acesso específicos definidos nas
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políticas de acesso dos usuários.
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O acesso ao Siafic para registro e consulta dos documentos
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01/2022
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12/2022
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apenas será permitido após o cadastramento e a habilitação
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de cada usuário, por meio do número de inscrição no CPF
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ou por certificado digital, com a geração de código de
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identificação próprio e intransferível, vedada a criação de
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usuários genéricos sem a identificação por CPF.
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O Siafic adotará um dos seguintes mecanismos de
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01/2022
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12/2022
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autenticação de usuários:
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I ‐ código CPF e senha; ou
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II ‐ certificado digital com código CPF.
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Na hipótese de utilização do mecanismo de que trata
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05/2021
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12/2022
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inciso I do § 3º, o Siafic deverá manter controle das senhas
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e da concessão e da revogação de acesso.
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O registro das operações de inclusão, exclusão ou
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05/2021
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12/2022
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alteração de dados efetuadas pelos usuários será mantido
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no Siafic e conterá, no mínimo:
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I ‐ o código CPF do usuário;
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II ‐ a operação realizada; e
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III ‐ a data e a hora da operação.
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Para fins de controle, a consulta aos registros das
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05/2021
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12/2022
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operações a que se refere o caput estará disponível com
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acesso restrito a usuários autorizados.
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Na hipótese de ser disponibilizada a realização de
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05/2021
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12/2022
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operações de inclusão, de exclusão ou de alteração de
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dados no Siafic por meio da internet, deverá ser garantida
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autenticidade através de conexão segura.
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A base de dados do Siafic deverá ter mecanismos de
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05/2021
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proteção contra acesso direto não autorizado.
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O acesso direto à base de dados será restrito aos
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05/2021
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12/2022
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administradores responsáveis pela manutenção do Siafic,
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identificados pelos respectivos números de inscrição no
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CPF no próprio sistema ou em cadastro eletrônico mantido
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em boa guarda e conservação e será condicionado à
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assinatura de termo de responsabilidade armazenado
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eletronicamente.
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Na hipótese de acesso de que trata o § 1º, fica vedada a
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05/2021
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manipulação da base de dados e o Siafic registrará cada
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operação realizada em histórico gerado pelo banco de
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dados (logs).
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