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ANEXO ÚNICO |
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DECRETO N° 5557 DE 20 DE ABRIL DE 2021. |
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PLANO DE ADEQUAÇÃO |
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Adequação ao padrão mínimo de qualidade do Sistema Único e Integrado de Execução Orçamentária, |
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Administração Financeira e Controle - SIAFIC, em conformidade com o Decreto Federal nº 10.540/2020 |
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DATA |
DATA |
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ITEM |
AÇÕES |
INÍCIO |
CONCLUSÃO |
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(MÊS/ANO) |
(MÊS/ANO) |
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1 |
Das operações realizadas pelos Poderes e pelos órgãos e |
05/2021 |
12/2021 |
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dos seus efeitos sobre os bens, os direitos, as obrigações, |
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as receitas e as despesas orçamentárias ou patrimoniais |
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do ente federativo; |
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2 |
Dos recursos dos orçamentos, das alterações decorrentes |
05/2021 |
12/2021 |
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de créditos adicionais, das receitas prevista e arrecadada |
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e das despesas empenhadas, liquidadas e pagas à conta |
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desses recursos e das respectivas disponibilidades;. |
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3 |
Perante a Fazenda Pública, da situação daqueles que |
05/2021 |
12/2021 |
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arrecadem receitas, efetuem despesas e administrem ou |
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guardem bens a ela pertencentes ou confiados; |
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4 |
Da situação patrimonial do ente público e da sua variação |
05/2021 |
12/2022 |
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efetiva ou potencial, observada a legislação e normas |
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aplicáveis; |
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5 |
Das informações necessárias à apuração dos custos dos |
01/2022 |
12/2022 |
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programas e das unidades da administração pública; |
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6 |
Da aplicação dos recursos pelos entes federativos, |
05/2021 |
12/2021 |
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agrupados por ente federativo beneficiado, incluído o |
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controle de convênios, de contratos e de instrumentos |
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congêneres; |
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7 |
Das operações de natureza financeira não compreendidas |
05/2021 |
12/2022 |
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|
na execução orçamentária, das quais resultem débitos e |
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créditos; |
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8 |
Do Diário, Razão e Balancete Contábil, individuais ou |
05/2021 |
12/2021 |
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|
consolidados, gerados em conformidade com o Plano de |
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|
Contas Aplicado ao Setor Público estabelecido pelas |
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|
normas gerais de consolidação das contas públicas a que |
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se refere o § 2º do art. 50 da Lei Complementar nº 101, |
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de 2000; |
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9 |
Das demonstrações contábeis e dos relatórios e |
05/2021 |
12/2021 |
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|
demonstrativos fiscais, orçamentários, patrimoniais, |
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|
econômicos e financeiros previstos em lei ou em acordos |
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|
nacionais ou internacionais, necessariamente gerados |
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com base nas informações referidas no inciso IX do caput |
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|
do art. 2º; |
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10 |
Das operações intragovernamentais, com vistas à |
05/2021 |
12/2022 |
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|
exclusão de duplicidades na apuração de limites e na |
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|
consolidação das contas públicas; |
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11 |
Da origem e da destinação dos recursos legalmente |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
vinculados à finalidade específica |
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12 |
O Siafic permitirá a geração e a disponibilização de |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
informações e de dados contábeis, orçamentários e |
|
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|
fiscais, observados a periodicidade, o formato e o sistema |
|
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|
estabelecidos pelo órgão central de contabilidade da |
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|
União, nos termos do disposto no § 2º do art. 48 da Lei |
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|
Complementar nº 101, de 2000, inclusive quanto ao |
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|
|
|
controle de informações complementares |
|
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13 |
Na hipótese de substituição do Siafic ou de |
05/2021 |
12/2022 |
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|
implementação de nova versão, decorrente de novo |
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|
desenvolvimento, de nova contratação ou de revisão da |
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|
contratação com o mesmo fornecedor, o ente federativo |
|
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|
assegurará migração integral e tempestiva dos dados e |
|
|
|
|
das informações existentes no sistema anterior, a não |
|
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|
interrupção da geração e informações contábeis, |
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|
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|
orçamentárias, financeiras e fiscais e o treinamento dos |
|
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|
usuários, de forma que as informações de transparência |
|
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|
sejam mantidas integralmente, sem prejuízo dos períodos |
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|
anteriores, órgão/autarquia/entidade/consórcio/outros que |
|
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|
aderirem a integração com a do SIAFIC do município, deverão |
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|
se responsabilizarem pelos itens supracitados. |
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14 |
É vedada a existência de mais de um SIAFIC no |
01/2022 |
12/2022 |
|
|
Município, mesmo que estes permitam a integração, |
|
|
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|
entre si, por intermédio de transmissão de dados. |
|
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|
|
Fica de responsabilidade exclusiva do |
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|
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|
órgão/autarquia/entidade/consórcio/outros, a |
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|
manutenção no que tange a integração e consolidação |
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|
dos dados do SIAFIC do município, |
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|
caso não utilize o mesmo sistema já implementado pelo |
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|
|
município. |
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15 |
Os procedimentos contábeis do Siafic observarão as |
01/2022 |
12/2022 |
|
|
normas gerais de consolidação das contas públicas de que |
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|
trata o § 2º do art. 50 da Lei Complementar nº 101, de |
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2000, relativas à contabilidade aplicada ao setor público |
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e à elaboração dos relatórios e demonstrativos fiscais. |
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16 |
O Siafic processará e centralizará o registro contábil dos |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
atos e fatos que afetem ou possam afetar o patrimônio da |
|
|
|
|
entidade, sem prejuízo do disposto na legislação |
|
|
|
|
aplicável. |
|
|
|
|
|
|
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17 |
Conforme o mecanismo de débitos e créditos em partidas |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
dobradas; |
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Em idioma e moeda corrente nacionais, exceto na |
01/2022 |
12/2022 |
|
|
hipótese de unidade gestora ou executora que utilize |
|
|
|
|
moeda funcional diferente da moeda nacional, cujo |
|
|
|
|
registro se dará na respectiva moeda funcional. |
|
|
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|
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|
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|
19 |
Os registros contábeis serão efetuados de forma analítica |
05/2021 |
12/2021 |
|
|
e refletirão a transação com base em documentação de |
|
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|
|
suporte que assegure o cumprimento da característica |
|
|
|
|
qualitativa da verificabilidade. |
|
|
|
|
|
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|
20 |
O registro contábil conterá, no mínimo, os seguintes |
05/2021 |
12/2021 |
|
|
elementos: |
|
|
|
|
I - a data da ocorrência da transação; |
|
|
|
|
II - a conta debitada; |
|
|
|
|
III - a conta creditada; |
|
|
|
|
IV - o histórico da transação, com referência à |
|
|
|
|
documentação de suporte, de forma descritiva ou por meio |
|
|
|
|
do uso de código de histórico padronizado; |
|
|
|
|
V - o valor da transação; e |
|
|
|
|
VI - o número de controle dos registros eletrônicos que |
|
|
|
|
integrem um mesmo lançamento contábil |
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
O registro dos bens, dos direitos e das obrigações deverá |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
possibilitar a indicação dos elementos necessários à sua |
|
|
|
|
perfeita caracterização e identificação. |
|
|
|
|
|
|
|
|
22 |
O Siafic contemplará procedimentos que garantam a |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
segurança, a preservação e a disponibilidade dos |
|
|
|
|
documentos e dos registros contábeis mantidos em sua |
|
|
|
|
base de dados |
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
O Siafic permitirá a acumulação dos registros por centros |
04/2022 |
12/2022 |
|
|
de custos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
24 |
I -O controle periódico de saldos das contas contábeis sem |
01/2022 |
12/2022 |
|
|
individualização do registro para cada fato contábil |
|
|
|
|
ocorrido, em que os registros são gerados apenas na |
|
|
|
|
exportação de movimentos para fins de prestação de |
|
|
|
|
contas; |
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
II -A geração de registro cuja data não corresponda à data |
06/2021 |
12/2022 |
|
|
do fato contábil ocorrido, ressalvado o disposto no art. 6º; |
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
III- A alteração dos códigos-fonte ou das bases de dados |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
do Siafic que possam modificar a essência do fenômeno |
|
|
|
|
representado pela contabilidade ou das demonstrações |
|
|
|
|
contábeis; |
|
|
|
|
|
|
|
|
27 |
IV -A utilização de ferramentas de sistema que refaçam os |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
lançamentos contábeis em momento posterior ao fato |
|
|
|
|
contábil ocorrido, que ajustem ou não as respectivas |
|
|
|
|
numerações sequenciais e outros registros de sistema. |
|
|
|
|
|
|
|
|
28 |
O Siafic conterá rotinas para a realização de correções ou |
04/2022 |
12/2022 |
|
|
de anulações por meio de novos registros, assegurada a |
|
|
|
|
inalterabilidade das informações originais incluídas após |
|
|
|
|
sua contabilização, de forma a preservar o registro |
|
|
|
|
histórico dos atos. |
|
|
|
|
|
|
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|
29 |
I - o vigésimo dia do mês, para os registros necessários à |
05/2021 |
12/2021 |
|
|
elaboração dos balancetes relativos ao mês imediatamente |
|
|
|
|
anterior; |
|
|
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|
II - trinta de janeiro, para o registro dos atos de gestão |
|
|
|
|
orçamentária e financeira relativos ao exercício |
|
|
|
|
imediatamente anterior, inclusive para a execução das |
|
|
|
|
rotinas de inscrição e cancelamento de restos a pagar; |
|
|
|
|
III- órgão/autarquia/entidade/consórcio/outros que aderirem a |
|
|
|
|
integração com a do SIAFIC do município, deverão cumprir o |
|
|
|
|
mesmo prazo estabelecido fixados nesse item; |
|
|
|
|
IV - último dia do mês de fevereiro, para outros ajustes |
|
|
|
|
necessários à elaboração das demonstrações contábeis do |
|
|
|
|
exercício imediatamente anterior e para as informações |
|
|
|
|
com periodicidade anual a que se referem o § 2º do art. 48 |
|
|
|
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e o art. 51 da Lei Complementar nº 101, de 2000. |
|
|
|
|
|
|
|
|
30 |
O Siafic deverá impedir registros contábeis após o |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
balancete encerrado nas datas previstas no caput. |
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|
|
|
|
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|
31 |
O Siafic assegurará à sociedade o acesso às informações |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
sobre a execução orçamentária e financeira, em meio |
|
|
|
|
eletrônico que possibilite amplo acesso público, nos |
|
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|
termos do disposto no inciso II do § 1º do art. 48, da Lei |
|
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|
Complementar nº 101, de 2000, disponibilizadas no |
|
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|
|
âmbito de cada ente federativo |
|
|
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|
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|
32 |
As informações de que trata o caput deverão ser |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
disponibilizadas em tempo real e ser pormenorizadas, |
|
|
|
|
observada a abertura mínima estabelecida neste Decreto. |
|
|
|
|
|
|
|
|
33 |
Aplicar soluções tecnológicas que visem a simplificar |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
processos e procedimentos de atendimento ao cidadão e |
|
|
|
|
propiciar melhores condições para o compartilhamento das |
|
|
|
|
informações por meio de dados abertos; |
|
|
|
|
|
|
|
|
34 |
Observar, preferencialmente, o conjunto de |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
recomendações para acessibilidade dos sítios eletrônicos |
|
|
|
|
do Governo federal, de forma padronizada e de fácil |
|
|
|
|
implementação, conforme o Modelo de Acessibilidade em |
|
|
|
|
Governo Eletrônico (eMAG) |
|
|
|
|
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|
|
|
35 |
Observar os requisitos de tratamento dos dados pessoais |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
estabelecidos na Lei nº 13.709, de 14 de agosto de 2018. |
|
|
|
|
|
|
|
|
36 |
Os dados referentes ao empenho, à liquidação e ao |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
pagamento; |
|
|
|
|
|
|
|
|
37 |
O número do correspondente processo que instruir a |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
execução orçamentária da despesa, quando for o caso; |
|
|
|
|
|
|
|
|
38 |
A classificação orçamentária, com a especificação da |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
unidade orçamentária, da função, da subfunção, da |
|
|
|
|
natureza da despesa, do programa e da ação e da fonte dos |
|
|
|
|
recursos que financiou o gasto, conforme as normas gerais |
|
|
|
|
de consolidação das contas públicas de que trata § 2º do |
|
|
|
|
art. 50 da Lei Complementar nº 101, de 2000; |
|
|
|
|
|
|
|
|
39 |
Os dados e as informações referentes aos desembolsos |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
independentes da execução orçamentária; |
|
|
|
|
|
|
|
|
40 |
A pessoa física ou jurídica beneficiária do pagamento, |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
com seu respectivo número de inscrição no CPF ou no |
|
|
|
|
Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica - CNPJ, inclusive |
|
|
|
|
quanto aos desembolsos de operações independentes da |
|
|
|
|
execução orçamentária, exceto na hipótese de folha de |
|
|
|
|
pagamento de pessoal e de benefícios previdenciários; |
|
|
|
|
|
|
|
|
41 |
A relação dos convênios realizados, com o número do |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
processo correspondente, o nome e identificação por CPF |
|
|
|
|
ou CNPJ do convenente, o objeto e o valor; |
|
|
|
|
|
|
|
|
42 |
O procedimento licitatório realizado, ou a sua dispensa ou |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
inexigibilidade, quando for o caso, com o número do |
|
|
|
|
respectivo processo; |
|
|
|
|
|
|
|
|
43 |
A descrição do bem ou do serviço adquirido, quando for o |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
caso; |
|
|
|
|
|
|
|
|
44 |
À previsão na lei orçamentária anual; |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
|
|
|
|
45 |
Ao lançamento, observado o disposto no art. 142 da Lei nº |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
5.172, de 25 de outubro de 1966, e no art. 52 e no art. 53 |
|
|
|
|
da Lei nº 4.320, de 17 de março de 1964, resguardado o |
|
|
|
|
sigilo fiscal na forma da legislação, quando for o caso; |
|
|
|
|
|
|
|
|
46 |
À arrecadação, inclusive referentes a recursos |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
extraordinários; |
|
|
|
|
|
|
|
|
47 |
Ao recolhimento da Receitas; |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
|
|
|
|
48 |
À classificação orçamentária, com a especificação da |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
natureza da receita e da fonte de recursos, observadas as |
|
|
|
|
normas gerais de consolidação das contas públicas de que |
|
|
|
|
trata o § 2º do art. 50 da Lei Complementar nº 101, de 2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
49 |
Permitir o armazenamento, a integração, a importação e a |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
exportação de dados, observados o formato, a |
|
|
|
|
periodicidade e o sistema estabelecidos pelo órgão central |
|
|
|
|
de contabilidade da União, nos termos do disposto no § 2º |
|
|
|
|
do art. 48 da Lei Complementar nº 101, de 2000; |
|
|
|
|
|
|
|
|
50 |
Ter mecanismos que garantam a integridade, a |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
confiabilidade, a auditabilidade e a disponibilidade da |
|
|
|
|
informação registrada e exportada; |
|
|
|
|
|
|
|
|
51 |
Conter, no documento contábil que gerou o registro, a |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
identificação do sistema e do seu desenvolvedor. |
|
|
|
|
|
|
|
|
52 |
O Siafic atenderá, preferencialmente, à arquitetura dos |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
Padrões de Interoperabilidade de Governo Eletrônico - |
|
|
|
|
ePING, que define o conjunto mínimo de premissas, |
|
|
|
|
políticas e especificações técnicas que regulamentam a |
|
|
|
|
utilização da tecnologia de informação e comunicação no |
|
|
|
|
Governo federal, e estabelece as condições de interação |
|
|
|
|
entre os Poderes e esferas de Governo e com a sociedade |
|
|
|
|
em geral. |
|
|
|
|
|
|
|
|
53 |
O Siafic deverá ter mecanismos de controle de acesso de |
05/2021 |
12/2022 |
|
|
usuários baseados, no mínimo, na segregação das funções |
|
|
|
|
de execução orçamentária e financeira, de controle e de |
|
|
|
|
consulta, e não será permitido que uma unidade gestora ou |
|
|
|
|
executora tenha acesso aos dados de outra, com exceção |
|
|
|
|
de determinados níveis de acesso específicos definidos nas |
|
|
|
|
políticas de acesso dos usuários. |
|
|
|
|
|
|
|
|
54 |
O acesso ao Siafic para registro e consulta dos documentos |
01/2022 |
12/2022 |
|
|
apenas será permitido após o cadastramento e a habilitação |
|
|
|
|
de cada usuário, por meio do número de inscrição no CPF |
|
|
|
|
ou por certificado digital, com a geração de código de |
|
|
|
|
identificação próprio e intransferível, vedada a criação de |
|
|
|
|
usuários genéricos sem a identificação por CPF. |
|
|
|
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55 |
O Siafic adotará um dos seguintes mecanismos de |
01/2022 |
12/2022 |
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autenticação de usuários: |
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I ‐ código CPF e senha; ou |
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II ‐ certificado digital com código CPF. |
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56 |
Na hipótese de utilização do mecanismo de que trata |
05/2021 |
12/2022 |
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inciso I do § 3º, o Siafic deverá manter controle das senhas |
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e da concessão e da revogação de acesso. |
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57 |
O registro das operações de inclusão, exclusão ou |
05/2021 |
12/2022 |
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alteração de dados efetuadas pelos usuários será mantido |
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no Siafic e conterá, no mínimo: |
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I ‐ o código CPF do usuário; |
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II ‐ a operação realizada; e |
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III ‐ a data e a hora da operação. |
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58 |
Para fins de controle, a consulta aos registros das |
05/2021 |
12/2022 |
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operações a que se refere o caput estará disponível com |
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acesso restrito a usuários autorizados. |
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59 |
Na hipótese de ser disponibilizada a realização de |
05/2021 |
12/2022 |
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operações de inclusão, de exclusão ou de alteração de |
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dados no Siafic por meio da internet, deverá ser garantida |
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autenticidade através de conexão segura. |
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60 |
A base de dados do Siafic deverá ter mecanismos de |
05/2021 |
12/2022 |
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proteção contra acesso direto não autorizado. |
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61 |
O acesso direto à base de dados será restrito aos |
05/2021 |
12/2022 |
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administradores responsáveis pela manutenção do Siafic, |
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identificados pelos respectivos números de inscrição no |
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CPF no próprio sistema ou em cadastro eletrônico mantido |
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em boa guarda e conservação e será condicionado à |
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assinatura de termo de responsabilidade armazenado |
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eletronicamente. |
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62 |
Na hipótese de acesso de que trata o § 1º, fica vedada a |
05/2021 |
12/2022 |
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manipulação da base de dados e o Siafic registrará cada |
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operação realizada em histórico gerado pelo banco de |
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dados (logs). |
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